財務省の本音が露呈?日本の会社員の税金は安すぎるとの指摘


石弘光 (カテゴリ サントリー学芸賞受賞者)
リー学芸賞を受賞。中国人民大学名誉教授。 政府税制調査会会長時にはいわゆる「サラリーマン増税」(給料所得控除や配偶者控除などの廃止・縮小を進める増税案)を纏め世論の不評をかったが、その一方で、「増税の痛みを国民に押しつけるから」と無報酬を貫いた。安倍政権は歳出削減による財政再建をめざし、増税
18キロバイト (2,164 語) - 2023年11月29日 (水) 06:43


1.サラリーマンの税金が安いのは、会社員の労働条件が厳しい現状を考えると妥当な水準ではないでしょうか。もっと企業の利益にも目を向けて税制を見直すべきだと思います。

2023年下半期(7月~12月)、プレジデントオンラインで反響の大きかった記事ベスト5をお届けします。国際・政治経済部門の第2位は――。(初公開日:2023年8月2日)
岸田政権は「サラリーマン増税」の検討を進めている。その背景にはなにがあるのか。公認会計士の山田真哉さんは「会社員の経費は収入の3%が実態だが、給与所得控除は収入の3割もあり、主要国の水準と比べても高い。政府は働き方による税負担の差をなくそうとしている」という――。

■「サラリーマン増税」に怒りの声

政府の税制調査会(政府税調)が「サラリーマン増税」を議論したことが報じられ、「会社員だけに増税するのか、ふざけるな!」という大きな反発が起きています。

実際に政府税調の答申(レポート)を読んでみると、「通勤手当」への課税や「退職金」への増税など、今後さまざまな増税を予定していると読み取れます。

ただ、議論の核心はあくまで「会社員は税制上優遇されている」という点です。焦点は「給与所得控除の引き下げ」で、これが実施されれば、会社員にとってかなりの負担増が予想されます。

私のYouTubeチャンネル「オタク会計士ch」でも解説しましたが、プレジデントオンラインでもあらためてこの問題について取り上げたいと思います。

■政府税調が提言「日本の会社員の税金はかなり安い」

「日本の会社員の税金は、主要国と比較してかなり安い。相当手厚い仕組みである」

これが政府税調のレポートから読み取れる政府の認識です。どういうことか、具体的にご説明してみます。

会社員の収入は「給与所得」と呼ばれています。年末に会社から「給与所得の源泉徴収票」をもらいますが、この中に給与所得の額が書かれています。

年収400万円の場合、給与所得控除124万円を引いた276万円が給与所得となります。

この276万円から所得控除105万円(基礎控除48万円+社会保険料控除57万円(※1))を引いた約170万円を「課税所得」と言い、所得税はこの課税所得にかかってきます(「住宅ローン控除」や「外国税額控除」の対象であれば、さらに税金を引くことができます)。

※1 年齢や加入されている健保組合等によって変わります

課税所得が約170万円の場合、所得税は約8万円です。意外と少ないですが、これに住民税約18万円が追加されますので、合計の納税額は26万円程度。これが給与から天引きされます。

年収400万円で約26万円ですから、大体ひと月分の給料を納税している、くらいの感覚ではないでしょうか。

■会社員の経費は概算でOK

そもそも「給与所得控除」とは何でしょうか。

会社員として働く場合、スーツ代や通信費用、勉強するための費用などが必要です。

自営業者の場合は必要経費を収入から引くことができますが、会社員は費用の範囲が不明確になりがちなので、「概算でこのくらい引いてOK」という額が定められています。これが「給与所得控除」です。

会社員でも実額を控除できる「特定支出控除」という制度もあります。ただ、処理が面倒な割にメリットがないため、ほとんど使われていません。給与所得者約6000万人のうち、特定支出控除の利用者は約1000人程度と言われています。

■「収入の3割」が控除されている

では「給与所得控除」はどのように決まっているのでしょうか。

基本的には、収入に応じて、55万~195万円を給与所得控除として収入から引くことが認められています。

給与所得控除の水準は大体「収入の3割」が目安とされていて、年収が400万円より低い場合は「収入の4割」、高い場合は「収入の2割以下」くらいになります。

また、年収が850万円を超えると、給与所得控除は195万円で打ち止めとなり、それ以上は上がりません。

■実は大正時代に作られた制度

このように、会社員には税務申告の自由がありません。税金は給与から天引きされ、かかった経費を控除できません。

しかも会社が倒産し失業するリスクもあるため、会社員は優遇しなければならない、というのが政府の言い分でしした。

この制度の原型が作られたのは、実は大正時代です。

大正から昭和初期までは、自営業のほうが安定していて「勝ち組」だったので、会社員のほうを保護すべき、という感覚だったのです。

ですが、今では会社員のほうが「勝ち組」です。個人事業主・フリーランスは、自由ではありますが、会社員に比べると不安定な働き方です。

しかも政府税調の調査では、会社員の必要経費は収入の約3%に過ぎないことが判明したようです。前述の通り、給与所得控除を「収入の3割」で設定するのは多すぎるというわけです。

さらに、主要国の制度と比較したところ、日本の給与所得控除の水準は非常に高いことがわかりました。

日本の上限は195万円ですが、フランスの場合は約164.5万円、アメリカは約147.6万円(他の控除も含む)、ドイツは定額約13万円、イギリスはゼロと、かなり低いのです。

これらを踏まえ、政府税調は「日本の会社員は税金が優遇されている」と主張しているのです。

■年収400万円の場合「約20万円の負担増」の可能性

今後、政府が給与所得控除を主要国並みに下げる可能性は高いでしょう。

その場合、会社員の負担はどのくらい増えるのでしょうか。ざっくりですが、計算してみました。

仮に給与所得控除をフランスの水準まで下げると、年収400万円の人の税負担は年間43万円。ドイツの水準まで下げると、年間48万円の負担になります。

現在の給与所得控除水準だと、年収400万円の場合の税負担は26万円でしたので、17万~22万円程度の負担増が見込まれます。年間の税負担が約2倍になり、大体2カ月分の給料くらいを税金として支払うイメージでしょう。

社会保険料の57万円を追加すると、年収400万円の人の税・社会保障負担は100万円を超えてしまいます。

かなり大きな負担だと思いますが、政府はいまこういう税制に変えようとしているのです。

と言っても一気に増税するわけではなく、数年かけて少しずつ引き下げていくのではないでしょうか。

■「公的年金控除」「住宅ローン控除」も見直し予定

政府の目的は「働き方による税金の差をなくす」ことです。

そのため、給与所得控除を減らす代わりに基礎控除は増額することも考えられます。

実際、令和2年の税制改正でも、給与所得控除が10万円減った分、基礎控除を10万円増額しています。

ただ、政府税調が検討する増税は他にもたくさんあります。

特に、「公的年金控除」と「給与所得控除」の二重取りについては、今後是正される可能性が高いと思います。

年金を受給しながら働く場合、公的年金控除と給与所得控除の両方を受けられます。ただ、これが現役世代に比べて優遇されているという議論があり、見直しが検討されています。

実施されれば、年金で暮らす方にとってはかなり痛いと思います。

ほか、「住宅ローン控除」の見直しも検討されているようです。

少子高齢化の影響で空き家問題が深刻化しているため、これ以上新築を推奨するのは良くないという議論があり、見直しが検討されているようです。

■年末の税制改正大綱に入るかどうかが焦点

これらの増税案は、あくまで現在議論されている段階に過ぎません。年末に発表される自民党の税制改正大綱に入るかどうかは現時点ではまだわかりません。

しかし、政府税調のレポートには財務省の意向が強く反映されていると見るべきで、この方向で決まる可能性は高いと思われます。

実際、インボイス制度の場合もこうした経緯をたどっています。2013~14年ごろに政府税調で議論された後、2015年に閣議決定され、実施が決まりました。

ちなみにインボイス制度の場合、税理士会は政府税調で議論されていた時から反対していました。ただその時点では世論が盛り上がっておらず、そのまま決定されてしまいました。

増税は実施が決まってからひっくり返すのは難しい、というのが過去から得られる教訓です。政府税調での議論を注視し、増税の是非について、継続的に見ていかなければならないと思います。

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山田 真哉(やまだ・しんや)
公認会計士・税理士・作家
公認会計士・税理士、芸能文化税理士法人 会長。著書『さおだけ屋はなぜ潰れないのか?』(光文社)はベストセラーに。YouTube「オタク会計士ch」は登録者数70万人を超える。

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筆者作成


(出典 news.nicovideo.jp)

thousand

thousand

いま徴収すべきは非正規・派遣税やと思うがのぅ?

カレー人

カレー人

給料上げる提言もして上がった分は頂きますねぇ。(ニチャァ)

禁則事項

禁則事項

まずは増税対象を財務省にしぼって10年徴収してみてから検討すればいい。

ゲスト

ゲスト

国会議員様の方が安すぎると思いますが。JR無料乗車券とか文書交通費とか非課税の手当が多すぎる

ゲスト

ゲスト

事実ならチューチュー加担者も含めクソ役人から資産没収すべきだな

Akome

Akome

相変わらず増税することしか考えてない連中だな

Astria.

Astria.

それで全員が損をしないために確定申告したら税務署パンクするんじゃね

Astria.

Astria.

あと、そこにメス入れようとすると、支持率が何割か落ちると思うよ。多くの国民は自分の生活が第一だから

mat

mat

徴収より支出見直せks

wahu

wahu

色々理由付けてるけど、消費増税は法人税減税のためのものってバレています。絶対に社会保障のためではありませんのでもはや言うだけ無駄です。消費税増税させれば法人税減税は確定なので、定年退職後等で企業へ天下りする元官僚等はそこで大きな力を持つのです。つまり経団連・財務省・政府が結託して甘い汁を啜っているだけ。それ以外が苦しむだけの政策をしていると言うことです。

かぷりこ

かぷりこ

ほらメンバーhttps://ja.wikipedia.org/wiki/%E6%94%BF%E5%BA%9C%E7%A8%8E%E5%88%B6%E8%AA%BF%E6%9F%BB%E4%BC%9A ノストラダムス破滅本並に長年に渡って日本破綻本書いてる土居丈朗がいる時点でお察し

銀狐

銀狐

自分たちがまずやってみれば?山本五十六も「やってみせ、言って聞かせて、させてみせ(ryっていってるくらいだし、手本見せてくれますよね?

名無しさん

名無しさん

岸田自民の狙いは日本の企業ぶっ潰して大陸や半島の企業をのさばらせることだからな、最近正体隠さなくなってきた

RT

RT

支出を最適化して削るとこがもう無くて、そこから社会保障や国防に追加費用が必要でかつ国債でだめと言うなら、その社会保障と増税のセットを受け入れるかそれを実行しようとする政党ごと増税反対するかってのが本来の姿。クソみたいな歳出そのままに増税するから順番がおかしいと言われるのであって額面や割合の問題の段階にすら至ってないんだよ

一般通過ゲスト

一般通過ゲスト

「もっと金よこせ」が本音でしょ

青い禽

青い禽

チマチマ集めるより財務省の幹部や政治家のタプタプ財布から徴収した方がよっぽど金集まりそうだけどな?安いっていうのは何見て言ってんだ言ったやつは向こう10年同じ手取りで暮らしてから意見しろ。

はるちか

はるちか

リーマンじゃなくてもすでに重税じゃないのかね。少子化の原因にもなってるじゃん

SayAnything

SayAnything

プレオンから搾り取ってやれ。

down

down

「日本の会社員の給料は安すぎる」が俺達の本音

nest

nest

収入を増やす気がないのに他国より安いからいいだろって言われてもな。なら他国並みの効率にして、日本の慣習とやらで出た無駄を自分たちで省いてから言えや。

もっぷ

もっぷ

財務省「出羽守さんはよ」

ヤマダ

ヤマダ

少子化の解消は夢のまた夢だな。

あどれす

あどれす

財務省はやっぱ解体すべきだわ、権力持ちすぎた

ゲスト

ゲスト

また法人税下げるために個人から搾り取ろうとしてるんですか?

fdsa

fdsa

最も無駄が大きいどころかマイナス害悪にしかなってないのが国会議員の数と歳費。更に裏金作り脱税とやりたい放題、法には違反してないと宣う岸田の糞、そりゃそうだろ自分等でザル法作って捕まらないようにしてるだけなんだから

BCTA

BCTA

優遇もなにも会社員、複式で帳簿つけてませんやん。そして議員さんもだ

ゲスト

ゲスト

日本人を死滅させて自滅だな。まさか自身も正体は日本人では無いと。ウイグルチベット内モンゴルの運命を辿るか。

酒呑童子

酒呑童子

給与に見合った税金だよ財務省のアホ

卯月

卯月

一般人ならまずは支出から見直すんだがな。財務省で働いている人は支出より収入を見直すらしい。

なかじま

なかじま

ほーん。で、どれが議論されて採用されたんだっけか? 実際に採用されたものが運用されてどんな効果があったのかとかも教えて欲しいんだがね。俺はイマイチ詳しくねーから分からんのだわ。

じゅういちがつ

じゅういちがつ

まず財務省幹部と天下りした元財務官僚から徴収してみようか。収入の9割ぐらい?

ヨシボー

ヨシボー

"会社員"ではなく"法人"のだろ。法人を会社員に置き替えて無理やり税金が安いんだと自分に暗示をかけている財務省。投資で収入を増やしても社会負担という名の税金で相殺させる財務省

ゲスト

ゲスト

増税とか、税がちゃんと活用されてるときに言いなさいね。

タケゾー

タケゾー

明らかに無駄・非効率な金の使い方してる所を改善しないくせにもっと金取ろうとしてる所に反感持たれてるだけだろ。限界まで切り詰めてなお足りないってんなら受け入れる人も多いだろうに。額の高低の問題じゃなくて筋が通ってないんだよ。

逆立猫

逆立猫

まあその分、給料が安いけどね増税分給料を上げさせて会社からむしり取ればいいのに

almina

almina

隗より始めよという言葉通り、先ずは財務省職員と天下りOBに80%を10年かけてみてどうなるか検証してから。

kamameshi

kamameshi

所得税…安すぎない?富裕層からもっと絞りなよw

ゲスト8

ゲスト8

はあ?!(腹の底から)

年中麦茶

年中麦茶

国が使える金を用意する財務省はなぜか経済素人だからね

飛天

飛天

税金を高めれば高める程に民間に力が無くなって出生率落ちてる。増税する奴は売国奴認定まったなし。

ちょっさん

ちょっさん

あのさ、江戸時代風に言えば国民負担率はもうすでに四公六民どころか五公五民になりつつあるのよ? これで税が足りないって言ってるの無能を通り越して公害だよ?

ルク

ルク

じゃあその安い税金に見合うだけの政治をして。今の政治に対してなら増税どころか半額になっても高いと思うわ。

マギー2号

マギー2号

国民負担率≒財務省の支配率。上げたいのは税収ではなく税率。正当化の理由は後付けで、支配を強めたい財務省とその他の権力闘争。もうパブリックエネミーだろ

Akatsuki

Akatsuki

会社員が安すぎるのは給料であって税金では無い。むしろ、ノーコストで収入だけ受け取って、そのうえで卑怯卑劣な犯罪行為で不当な儲けを数億数兆儲けている政治屋と日本経済凋落の元凶である経団連や竹中某なんかの利権屋が今まで何十年も日本人から盗んでドブに捨てて来た何兆いや、何京もの大金を納税者全員にソックリそのまま耳を揃えて返すんだな。話はそれからだ。

シブニン

シブニン

だって支出を見直しても手柄にならないし、税金取る仕組み作れば天下り先に困らないもん。え?国民生活?それは管轄じゃないので…20年後30年後のことはそのときの官僚が考えればいいんじゃない^^;

kyo

kyo

国民から金を無心することだけに命かけてんのかこの無能役人どもは?オマエラが無駄遣いしてるトンデモ予算はスルーかよ。まずはその人にたかるだけのヒモ根性何とかしたら?

M1046

M1046

アホな有権者よ目覚める時じゃ

むん

むん

財務省の人達ってけっこういい大学出てらっしゃると思うんですけど、施策は俺等でも簡単に思いつくようなことしかできないんですねぇ(笑)

トシボウ

トシボウ

ほならね、自分達の給料もサラリーマンと同じにすれば良いのよ。手当とかそういうのも含めて全部さ。そうでもしないと絶対理解しないわ、自分達の感覚がどれだけ狂ってるのか。一般庶民の懐事情を理解してない、鈍感な財務省なんか無能云々ですらなく金回りの差配を任せて良い組織じゃねーんだわ

テツ

テツ

税金が安いか高いかは額面や比率ではなく自分たちの幸福の為に使われていると実感できるか否かだと思う。

紅い月

紅い月

日本の会社員の税金は安すぎる ◯日本の会社員の給料が安すぎて課税が追いつかない だろ。給料を底上げしろ給料を。

T-Rex Hi

T-Rex Hi

まず、『全業種が過当競争』にあるのを何とかしてからにしろよ、財務省が!(怒 …国防費を削りまくった主犯も財務官僚だったな

JUM

JUM

また増税しても愚痴垂れるだけで実害無いからやり放題だろうよ

himamomo

himamomo

退陣が最大の少子化対策になる売国宰相は言うことが違うわ。居座り続けることで子作りに消極的になる理由の第一が隙あらば増税の姿勢なんだよなぁ。

Lv.23

Lv.23

税金以上に会社員に限らず働いている人の給料もっと安いんですが?現状の給料で更に差っ引かれるなら8000万と言わずもっと日本人口減りますね。最終的に総人口どのくらいまで減らしたいんですか?

micky

micky

まず要らない支出を無くせ。話はそれからだ。

Fear

Fear

税金安いって言ってるけど、海外は物価が日本より高いが、同時に給料も日本より高くない?そのあたりもちゃーんと説明しないとだめだよね?普通に考えて、給料が上がれば勝手に税収増えるはずなのに、物価に対して給料上がらないから税収も増えないんだよ。増税する前に給料の中央値上がるように考えてくれません????

スイソ

スイソ

給料上げればその分所得税増えるじゃん

若大将

若大将

安すぎるというより「もっと搾り取れるはずだ!」って思ってそう。そして搾り取った金と疲れ果てた日本人を中国様に献上ですか?地獄に落ちればいいのに。

corwen

corwen

そろそろ国会議員登録税が必要。国会議員であるためには日額100万円を支払わなければならない

nyon3

nyon3

「海外と比べて安い」というが海外は高くても税金を払うだけの納得度が高い。日本は額面だけ見れば安いが…納得度はかなり低いだろう。

みらい

みらい

政治家はいつだって税金上げたいと思ってるだろう。

木村天祐

木村天祐

まず日本の国会議員の給料が高すぎる。イギリスのLOVEMONEY.COM の調査で、シンガポール・ナイジェリアについで世界3位。アメリカ等先進国よりも高い。まずはそれを切れよ。話はそれからだ。

フラクタル

フラクタル

これ以上消費者の消費マインド萎縮させてこいつらなにがしたいの

Firewall

Firewall

もうこいつらねじ切れるまで搾り取ろうとしか考えてなさそうだな

ご注文にないうさぎ

ご注文にないうさぎ

官僚も政治家も私腹肥やすことばかりで言葉は届かない。それどころかならず者を外から呼び込み民を迫害しようとしている あのお方はこの日本をどう思っておられるのか…何もしてくださらんのか…

ベイル

ベイル

まず財務省勤めの人間と政治家に払う金を激減させてからにしてくれ…「やってみせ、言って聞かせて、させてみせ、ほめてやらねば、人は動かじ。」まず見本として率先してやってみてくれないと誰も納得しねーぞと

動画勢

動画勢

海外と比較するんだったらまず国会議員報酬下げるところから始めましょうねー

赤咲

赤咲

税全体の課税率は世界でトップクラスなのにこれ以上課税なんかしたらマジで日本人くたばるぞそのうえスタグフレーション中なのに減税・税廃止ではなく増税って何考えとんねん不況時には減税をするってのは中学生でも知っとるぞ

R58

R58

日本てたしか世界第2位の重税国家って評価だったような。

kyosuke

kyosuke

事業者のインボイス増税すんなり通しちゃったから今度はサラリーマン増税だよねその次は消費税増税かな?財務省の官僚は出世のためにひたすら税率上げていく税収なんてどうでもいいんだよ。国の財政は税収でやりくりなんてしてないからな

foegellieber

foegellieber

給与明細見れば分かるけど、税金は実際大して高くないんだよ。本当に高いのは保険と年金

ゲスト

ゲスト

無敵マンや大量殺人をしようとする奴等も財務省を襲えばいいのに

ニコニコkpx

ニコニコkpx

安い高いが本質じゃないんだよね。ちゃんと返ってくるなら高くても関係ないわけ。ちゃんと返ってきてない部分毎回濁してるよね?

罪袋

罪袋

あるところから取って無いところから取るな、これくらい私でもわかる

Мирноград

Мирноград

「日本の会社員の税金は、主要国と比較してかなり安い。相当手厚い仕組みである」 日本の会社員の税金が安いかどうか私は知りませんが、財務省のホームページを見ると、令和4年度の国民負担率は48.4%で、財政赤字を加えた潜在的な国民負担率は、54.7%です。自分的には税金の国民負担が安いとは思えないので税負担を増やすのはやめてほしいと思います。

うぃら〜

うぃら〜

利上げも減税とセットならデメリット打ち消せて経済回せたのに、そんなに自分たちの目先の利益が重要なのかい?日本が滅んだら誰に寄生するんだい?

オトダマ

オトダマ

底に穴の開いた壺にいくら水を流し込んでも……

ロルフェス

ロルフェス

給料上がらないのに税金だけ上げ続けても国民が干上がって死ぬだけだぞ

halv

halv

国民負担率、諸外国より高いんですけど…